{"id":14799,"date":"2023-11-23T18:20:40","date_gmt":"2023-11-23T17:20:40","guid":{"rendered":"http:\/\/www.centroorizzontelavoro.it\/?p=14799"},"modified":"2023-11-23T18:22:38","modified_gmt":"2023-11-23T17:22:38","slug":"titolare-effettivo-lobbligo-vale-anche-per-il-terzo-settore","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/www.centroorizzontelavoro.it\/index.php\/2023\/11\/23\/titolare-effettivo-lobbligo-vale-anche-per-il-terzo-settore\/","title":{"rendered":"Titolare effettivo, l\u2019obbligo vale anche per il Terzo settore?"},"content":{"rendered":"<p>Con la pubblicazione in Gazzetta ufficiale del\u00a0<span style=\"color: #000000;\">decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023<\/span>\u00a0\u00e8 divenuta operativa la procedura con cui comunicare il \u201ctitolare effettivo\u201d alla Camera di commercio territorialmente competente. Tale adempimento discende dal\u00a0decreto legislativo n. 231 del 2007 (cosiddetto \u201cdecreto antiriciclaggio\u201d), il quale ha come obiettivo fondamentale quello di prevenire e contrastare l\u2019uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Il\u00a0decreto del Ministero dell\u2019Economia e delle Finanze n. 55 dell\u201911 marzo 2022\u00a0ha dettato disposizioni per la comunicazione dei dati da parte delle imprese dotate di personalit\u00e0 giuridica, di persone giuridiche private, di trust ed istituti giuridici affini, stabilendo che la comunicazione del titolare effettivo debba avvenire entro 60 giorni dall\u2019avvio dell\u2019operativit\u00e0 della procedura:\u00a0il termine scade il prossimo 11 dicembre 2023.<\/p>\n<p>La normativa menzionata si applica\u00a0alle persone giuridiche private iscritte nei registri (regionali o prefettizi) di cui al dpr 361 del 2000, e quindi\u00a0a fondazioni ed associazioni dotate di personalit\u00e0 giuridica. Ci si chiede se vi siano soggetti anche gli enti del Terzo settore (Ets) che hanno acquisito la personalit\u00e0 giuridica ai sensi del\u00a0codice del Terzo settore\u00a0, tramite l\u2019iscrizione al registro unico nazionale del Terzo settore . Gli Ets non sono menzionati dal decreto antiriciclaggio (il motivo \u00e8 che esso \u00e8 antecedente alla riforma del Terzo settore) e nei confronti degli stessi \u00e8 comunque possibile consultare presso il Runts i dati del legale rappresentante e degli altri titolari di cariche sociali. Analogo dubbio si ha anche per gli enti che avevano gi\u00e0 acquisito la personalit\u00e0 giuridica ai sensi del dpr 361 del 2000 prima della iscrizione al Runts, ora sospesa poich\u00e9 attivato il riconoscimento della personalit\u00e0 giuridica ai sensi dell\u2019art 22 del codice del Terzo settore<strong>. <\/strong>Discorso analogo pu\u00f2 essere fatto anche per le associazioni sportive dilettantistiche \u00a0le quali, secondo il\u00a0decreto legislativo 39 del 2021, acquistano la personalit\u00e0 giuridica tramite l\u2019iscrizione al registro nazionale delle attivit\u00e0 sportive dilettantistiche. Se per gli enti di tipo societario il titolare effettivo pu\u00f2 essere facilmente individuato nel soggetto che detiene il controllo dell\u2019ente,\u00a0per le organizzazioni non lucrative tale concetto \u00e8 molto pi\u00f9 sfumato e di non facile declinazione.<\/p>\n<p>Il decreto antiriciclaggio ha stabilito infatti che per le associazioni riconosciute e le fondazioni siano cumulativamente individuati, come titolari effettivi:<\/p>\n<ul>\n<li>i fondatori, ove in vita;<\/li>\n<li>i beneficiari, quando individuati o facilmente individuabili;<\/li>\n<li>i titolari di rappresentanza legale, direzione, amministrazione.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La comunicazione del titolare effettivo si presenta in modo telematico al registro delle imprese della Camera di commercio territorialmente competente, il quale \u00e8 stato implementato con il registro dei titolari effettivi.<\/p>\n<p>Per effettuare la comunicazione \u00e8 necessario essere in possesso di: spid o carta d\u2019identit\u00e0 elettronica, firma digitale, posta elettronica certificata (PEC) dell\u2019ente.<\/p>\n<p>\u00c8 possibile inviare l\u2019istanza personalmente: per farlo occorre accedere a \u201cDIRE\u201d, lo strumento del registro imprese per compilare e inviare pratiche di Comunicazione unica.<\/p>\n<p>Le sanzioni per il mancato rispetto dell\u2019obbligo di comunicazione del titolare effettivo sono significative e sono quelle previste dall\u2019art. 2630 del codice civile: in caso di omessa o tardiva comunicazione, la sanzione amministrativa pecuniaria varia da 103 a 1.032 euro, ridotta ad un terzo se l\u2019adempimento omesso avviene entro 30 giorni dal termine previsto.<\/p>\n<p>Fonte: Cantiere Terzo Settore<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Con la pubblicazione in Gazzetta ufficiale del\u00a0decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023\u00a0\u00e8 divenuta operativa la procedura con cui comunicare il \u201ctitolare effettivo\u201d alla Camera di commercio territorialmente competente. 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